Czy HMRC naprawdę będzie mnie ścigać za sprzedaż starych ubrań? Dlaczego jest mało prawdopodobne, że zostanie opodatkowany?

• Od 1 stycznia platformy internetowe mają obowiązek zgłaszania informacji do HMRC
• Zasady podatkowe dla sprzedawców indywidualnych pozostają jednak niezmienione
• Pokażemy Ci, co to znaczy być traderem internetowym

Celnik atakuje sprzedawców internetowych, którzy wykorzystują platformy cyfrowe do zarabiania dodatkowych pieniędzy i nie deklarują tego jako dochodu.

Nowe zasady, które weszły w życie 1 stycznia, nakładają na platformy obowiązek gromadzenia informacji o użytkownikach, które od stycznia 2025 r. będą musiały zgłaszać bezpośrednio do HMRC.

HMRC miał już możliwość zażądania tych informacji, ale nowe zasady oznaczają, że stanie się to automatycznie, co ułatwi poborcom podatkowym ściganie sprzedawców, którzy nie płacą podatku.

Nowe przepisy wywołały jednak pewne zamieszanie co do tego, czy oznacza to, że osoby likwidujące lub sprzedające niechciane prezenty zostaną obciążone dodatkowymi podatkami.

Wyjaśniamy, dlaczego nowe zasady będą miały niewielki lub żaden wpływ na przeciętnego sprzedawcę internetowego i co tak naprawdę oznacza bycie sprzedawcą internetowym.

Jakie są nowe zasady i dlaczego się zmieniły?

Od 1 stycznia platformy cyfrowe umożliwiające sprzedaż towarów lub usług będą musiały zbierać informacje o wszelkich dochodach generowanych przez ich użytkowników.

Od stycznia przyszłego roku platformy będą musiały raportować te informacje bezpośrednio do urzędu skarbowego za rok kalendarzowy 2024.

Gdy HMRC zdobędzie te informacje, może udostępnić je innym organom podatkowym za granicą, które również podpisały się pod tymi zasadami.

Oznacza to, że osoby wynajmujące dom za granicą za pośrednictwem platformy takiej jak Airbnb lub sprzedające przedmioty w serwisie eBay będą musiały spełnić te wymagania.

Jednak w obecnej sytuacji będą musieli płacić podatki tylko wtedy, gdy ich zarobki przekroczą określony próg.

HMRC może już prosić platformy o te informacje, ale nowe zasady mają na celu przyspieszenie i usprawnienie procesu.

Co najważniejsze, nie tworzy nowych zobowiązań podatkowych dla osób fizycznych prowadzących sprzedaż w Internecie.

Zasady dotyczące tego, kto musi deklarować dochody, kto rejestruje się w celu samooceny i ile płacą podatek, pozostają niezmienione.

Jeśli zadeklarowałeś już swój dochód w HMRC, ponieważ przekracza on Twoją obecną ulgę handlową lub kwotę podatku od zysków kapitałowych (CGT), nie musisz robić nic innego.

Zamiast tego przepisy ułatwią dotarcie do osób, które przemknęły radarowi i nie zadeklarowały dochodów generowanych za pośrednictwem tych platform.

> Co to jest podatek od zysków kapitałowych i ile zapłacę?

Czy muszę płacić podatek, jeśli sprzedaję ubrania w serwisie eBay lub Vinted?

Wprowadzenie tych nowych przepisów doprowadziło wiele osób do przekonania, że ​​będą musiały zapłacić podatek od sprzedaży niechcianych przedmiotów lub prezentów w Internecie.

HMRC twierdzi, że możesz zostać uznany za „przedsiębiorcę”, jeśli regularnie sprzedajesz towary lub usługi za pośrednictwem platformy internetowej, co oznacza, że ​​od wszystkiego, co zarobisz powyżej 1000 funtów, będziesz musiał zapłacić podatek.

Jednak jest to trochę bardziej skomplikowane. Jeśli sprzedajesz stare ubrania wiele razy, ryzyko użądlenia jest mniejsze.

Wszystko zależy od tego, co sprzedajesz, dlaczego to sprzedajesz i czy osiągasz zysk.

Jeśli usuwasz starą odzież, której już nie potrzebujesz, za kwotę niższą niż koszt jej zakupu, nie zostaniesz sklasyfikowany jako „sprzedawca”.

Kto jest klasyfikowany jako przedsiębiorca internetowy?

Niestety nie ma jednej definicji tego, co stanowi handel, dlatego nowe przepisy wywołały pewną konsternację.

„Te zasady obowiązują od lat” – mówi Toby Tallon, partner podatkowy w firmie Evelyn Partners zajmującej się majątkiem i księgowością. „Nie ma sztywnych zasad ani prawnej definicji handlu”.

Możesz jednak skorzystać z testów „odznak handlowych”, które HMRC wykorzystuje do ustalenia, czy dana działalność jest firmą.

Obejmują one to, czy sprzedawca dąży do osiągnięcia zysku i liczbę transakcji. Jeśli jest to sprzedaż jednorazowa, jest mało prawdopodobne, że zostaniesz sklasyfikowany jako handlowiec.

Nie jest to jednak tak proste, jak odznaczenie kilku odznak i nadzieja, że ​​HMRC zaakceptuje, że nie jest to transakcja.

W jednym przypadku wykazano, że reżyser filmowy pracujący za granicą kupił milion rolek papieru toaletowego, a następnie sprzedał je po powrocie do Wielkiej Brytanii, osiągając zysk w wysokości 11 000 funtów. W tym przypadku było jasne, że jedynym celem odsprzedaży było osiągnięcie zysku.

Tallon twierdzi, że należy wziąć pod uwagę wszystkie dziewięć testów, ustalając wagę dla każdego testu i na rundę, w zależności od warunków.

HMRC podaje inne przykłady sytuacji, w których może być konieczna rejestracja w celu samodzielnego rozliczania się jako przedsiębiorca i płacenia podatku dochodowego.

Ktoś, kto w wolnym czasie robi kartki okolicznościowe, najpierw po kosztach, a potem dla zysku, handlowałby, ponieważ sprzedaje w celu osiągnięcia zysku.

Odnosi się również do osoby, która kolekcjonuje modele samochodów, czasami je kupuje i sprzedaje, ale także szuka na wymianę. Swapy mają na celu uzupełnienie kolekcji i są cenniejsze niż pojedyncze modele.

Kiedy mają już kompletną kolekcję, wystawiają ją na sprzedaż lub zamieniają z zyskiem. HMRC twierdzi, że prawdopodobnie zostanie to zaklasyfikowane jako handel.

Tallon twierdzi, że co do zasady, jeśli traktujesz coś jako poboczną sprawę, prawdopodobnie uważa się to za biznes.

Jaki podatek musisz zapłacić, jeśli jesteś handlowcem?

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, otrzymasz ulgę handlową, która umożliwi Ci przekazanie 1000 funtów przed zapłaceniem podatku.

„Aby wszystko było proste, możesz uzyskać odliczenie w wysokości 1000 funtów, ale to oznacza, że ​​nie możesz ubiegać się o żadne inne wydatki” – mówi Tallon. „To alternatywa, więc opiera się ona na Twoim obrocie z zysku”.

Oznacza to, że wszystko, co pobierzesz, zostanie uwzględnione w kwocie 1000 funtów, w tym wszelkie opłaty pocztowe i opakowanie.

Nowe zasady oznaczają, że każdy, kto dokona 30 transakcji w jednym roku kalendarzowym, prawdopodobnie zostanie oznaczony jako potencjalny przedsiębiorca

„Gdybyś miał coś, co uważałeś za naprawdę poboczne zadanie, miałbyś obrót, ale miałbyś też z tym związane koszty – koszty zakupu, ulepszania, naprawy i przechowywania.

„Jeśli za wysłanie tego pobierzesz dodatkową opłatę w wysokości 5 funtów, zostanie on sprzedany za 100 funtów plus 5 funtów kosztów. Ten dodatek handlowy oznacza, że ​​nie możesz ubiegać się o zwrot wydatków.

Jeśli zarabiasz więcej niż 1000 funtów rocznie, będziesz musiał zarejestrować się w celu dokonania samooceny.

Czy musisz płacić podatek, jeśli nie jesteś przedsiębiorcą?

Jeśli masz pewność, że nie spełniasz minimum handlowego, nie zapłacisz podatku dochodowego.

Jeśli sprzedajesz niechcianą odzież, nie będziesz podlegać żadnym zobowiązaniom podatkowym, jeśli nie osiągniesz zysku.

Jeśli jednak sprzedajesz niechciane przedmioty, które można sprzedać z zyskiem – obrazy, antyki, biżuterię – możesz podlegać obowiązkowi zapłaty podatku od zysków kapitałowych (CGT).

Talon: Jeśli odziedziczyłeś po babci zabytkowy stół i krzesła, były naprawdę piękne, ale już ich nie potrzebujesz, możesz je sprzedać.

„Gdyby to była jedyna rzecz, jaką zrobiłeś, odznaki testu handlu prawdopodobnie oznaczałyby, że nie była to wymiana, ponieważ nie miałeś zamiaru osiągać zysku, była to jednorazowa transakcja i jej nie kupiłeś.

„To nie podlegałoby podatkowi dochodowemu, podlegałoby przepisom CGT”.

Zasady CGT stanowią, że pojedyncze przedmioty o wartości mniejszej niż 6000 GBP są wyłączone, więc ich sprzedaż nie powoduje powstania obowiązku podatkowego.

W większości przypadków, jeśli sprzedajesz coś używanego, będzie ono warte mniej niż cena, za jaką go kupiłeś.

Tallon twierdzi, że HMRC ma tendencję do ignorowania zajęć „hobbystycznych”, które zwykle prowadzą do takich strat, ponieważ można je następnie zaliczyć jako wydatki.

Podobnie sprzedaż niechcianego mienia osobistego nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu.

Kiedy zostanie powiadomiony HMRC?

Nowe zasady oznaczają, że każdy, kto dokona 30 transakcji w jednym roku kalendarzowym, prawdopodobnie zostanie oznaczony jako potencjalny przedsiębiorca.

Nie jest jasne, czy jest to 30 transakcji na platformę, czy na wszystkich platformach internetowych.

Należy pamiętać, że platformy same w sobie nie ustalają, czy ktoś wykorzystuje je jako poboczną działalność, a jedynie raportują o liczbie transakcji.

„Obowiązki raportowania platform dotyczą liczby sprzedaży” – mówi Tallon. „To nie jest ocena, czy jest to transakcja, czy nie, i mieści się to w ramach systemu CGT. Nie są do tego zobowiązani”.

„To zgłoszenie nie oznacza, że ​​twierdzą, że prowadzisz transakcję i HMRC koniecznie się tym zajmie. HMRC będzie oczekiwać, że zgłosisz tę transakcję.

Zamiast tego platformy prawdopodobnie powiadamiają HMRC o użytkownikach, którzy dokonują więcej niż 30 transakcji w ciągu jednego roku i wysyłają sygnały dźwiękowe przypominające handlowcom o konieczności zadeklarowania dochodów.

„Jeśli dokonasz 30 transakcji na określonej platformie, powinieneś spodziewać się listu od HMRC z prośbą o wyjaśnienia” – mówi Tallon.

Obowiązki podatkowe sprzedawców nie uległy zmianie, ale dzięki nowym zasadom HMRC będzie teraz lepiej wiedział, kto zarabia dodatkowe pieniądze w Internecie.